הקולגה, השכן וחבר הילדות מספרים לך על הסכומים שקיבלו מהמדינה בעקבות ייעוץ מס, ואתה מתפתה לבדוק בעצמך אם גם בחלקך נפלה הזכות לזכאות להחזר מס. ובכן, בחרת לפעול נכון – שכירים רבים נמצאים זכאים להחזרי מס הכנסה, משום שבפועל שילמו יותר מדי מס הכנסה בשנת מס מסוימת. למרבה הצער, רק שכירים מעטים מנצלים את זכותם לקבל כסף מהמדינה בדמות החזרי מס הכנסה, וחבל. ישנם סיכויים בלתי מבוטלים שבדיקת זכאותך להחזרי מס הכנסה תניב תוצאה שתזכה אותך בסכום נכבד של כסף מרשויות המדינה. אז אם הגעת למסקנה הנכונה – לפעול לשם קבלת החזרי מס מהמדינה – המדריך הזה הוא בשבילך.
החזרי מס הכנסה – כל השאלות והתשובות
במוחו של שכיר החפץ לקבל החזרי מס הכנסה מהמדינה מתרוצצות שאלות רבות. גם אתה תוהה ודאי איך קורה ששכירים משלמים יותר מס ממה שהם חייבים לשלם בפועל? באילו מקרים מתעורר הצורך לבדוק זכאות להחזרי מס? איך צריך לפעול לשם בירור הזכאות ולשם קבלת החזרי המס? בכמה כסף מדובר, מתי הוא יגיע לחשבון הבנק שלך, ואיך?
מי זכאי להחזרים ממס הכנסה?
כדי שאתה, כשכיר, תקבל החזרי מס הכנסה מהמדינה, צריכים להתמלא שני תנאים: האחד הוא שמבקש ההחזרים יהיה שכיר, והשני – על השכיר להוכיח כי המעביד שניכה ממשכורתו את תשלומי מס ההכנסה מדי חודש העביר תשלומים ששיעורם גבוה מהנדרש.
איך קורה שנוצרים פערים בין שיעור המס המשולם לשיעור המס הנדרש?
שכיר שדרש להעביר מדי חודש תשלומי מס הכנסה ששיעורם נגזר ממשכורתו. מי שמעביר את הכספים בפועל למס ההכנסה הוא המעביד. במקרים מגוונים המעביד אינו עורך תיאומי מס נדרשים, העשויים להקטין את שיעור המס. בין הגורמים המקטינים את שיעור המס יכולים להיות הטבות שונות, נקודות זכות הנזקפות לטובת השכיר הנישום וכן קיזוזים בתשלומי מס הכנסה בעקבות נסיבות מסוימות (למשל, אי רציפות בעבודה למשך שנה שלמה ברציפות). פעמים רבות המעביד עצמו אינו מודע לתיאומי המס הנדרשים, אם בשל העובדה שהשכיר עצמו אינו מודע להם ו/או לא עדכן את המעביד בגינם, ואם משום שהמעביד עצמו טעה ופספס נתונים שונים שעשויים להצביע על גובה המס.
מה קורה במקרים אלה?
במקרים אלה נוצר פער בין סכומי המס שנדרש השכיר לשלם למס הכנסה לבין הסכומים ששילם בפועל, כשהסכומים המשולמים בפועל גבוהים יותר. את הפערים הללו ניתן לדרוש בחזרה מהמדינה באמצעות בקשה להחזרי מס הכנסה. את הבקשה יש להגיש בהתבסס על בדיקת זכאות להחזרי מס הכנסה אשר הוכיחה כי אתה זכאי להחזרי מס בשיעור מסוים. לאחר קבלת הבקשה, יועברו סכומי החזרי המס אל חשבון הבנק שלך.
