החוק בישראל מחיל חובת תשלום מס הכנסה על כל אזרח בישראל. לצד חובה זו ישנן גם לא מעט הקלות והטבות המצמצמות את שיעור מס ההכנסה שאזרחי ישראל נדרשים לשלם. החדשות הרעות הן שרובנו איננו מכירים את נפתולי דיני המיסים ואיננו יודעים לדרוש את מה שמגיע לנו. החדשות הטובות הן שניתן לדרוש החזרי מס הכנסה ולקבל בדיעבד את המגיע לנו, ומדובר בסכומים בלתי מבוטלים. הגיעה העת שתברר האם שלמת למס הכנסה תשלומים רבים ו/או גבוהים מדי ושתלמד מה לעשות כדי לדרוש בדיעבד החזרי מס.
למי מגיעים החזרי מס הכנסה?
כמעט כל שכיר שיערוך חישוב מס יגלה ששילם תשלומי יתר של מס הכנסה במהלך אחת או יותר משש השנים האחרונות שעבד בהן. כך מגלים קרוב ל-80% מהשכירים במשק. כדאי גם לך לגלות האם אתה אחד מהם.
איך אוכל לדעת האם אני זכאי להחזרי מס הכנסה?
הליך קבלת החזרי מס הכנסה כרוך בפעולה בשני מישורים – מישור הבדיקה (בדיקת זכאות להחזרי מס הכנסה), ומישור הפעולה – הגשת בקשה למס הכנסה. אם כן, עליך לפעול בשני שלבים:
שלב ראשון – בדיקת זכאות להחזרי מס
בשלב זה עליך לברר האם אתה בכלל זכאי להחזרי מס. את הבירור ניתן לערוך באופן עצמאי, בעזרת מחשבונים וסימולטורים המצויים באתרים שונים ברשת האינטרנט. אופציה נוספת היא להיעזר במומחה לייעוץ מס דוגמת רואה חשבון או יועץ מס, שיערוך בדיקה יסודית ומקצועית בעניין.
שלב שני – פנייה למס הכנסה והגשת בקשה להחזרי מס
לאחר שלב הבדיקה, ומשהתברר כי אכן מגיעים לך החזרי מס, עליך להגיש בקשה להחזרי מס ממס הכנסה. את הבקשה יש להגיש בהתאם לדרישות החוק, באופן מאד מסוים, כשמצורפים לה אישורים שונים. כמו שאת הבדיקה ואת החישוב תוכל לבצע בעצמך, כך גם את הגשת הבקשה תוכל להשלים באופן עצמאי או בעזרת איש מקצוע.
מה עדיף – לבד או עם ליווי מקצועי?
ייעוץ מקצועי לפני הגשת בקשה להחזרי מס הכנסה הוא חיוני. דיני המיסים מורכבים ועתירי דקויות, ולפיכך יש צורך בידע מקצועי שיסייע לבצע חישובים מדויקים תוך ניצול כל הסדרי החוק, לרבות ה"פרצות" שבהן – שאותן ניתן לנצל לטובתך. כמו כן, חישוב מס והגשת הבקשה דורשים איסוף נתונים לא פשוט, איתור מסמכים מקוריים מגוונים וביצוע חישוב ערב רב של נתונים. כל אלה דורשים לא רק זמן, אלא גם ידע שתורם ישירות להגדלת הסיכויים שתקבל בסוף התהליך החזר מס.
מה קורה לאחר הגשת הבקשה?
לאחר שהבקשה להחזרי מס הכנסה מתקבלת ברשויות המס – נציגיהן יערכו בדיקה משלהם. אם יימצא בהתאם לנתונים שייבחנו שאתה אכן זכאי להחזרי מס, ייקבע שיעורו של החזר המס, וסכום כסף זה יועבר לחשבון הבנק שלך על ידי רשויות המס.
